小戴
作者小戴2018-07-12 16:38
软件开发工程师, 某金融企业

银行核心系统之总分核对小结

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总分核对总结:
一、 总分核对名词介绍;
二、 总分不平常见问题分析;
三、 总分不平查错分析思路;

一、 总分核对名词介绍

  1. 总账(General Ledger):批处理时按各应用产生的传票统一更新总账余额(非实时)。
  2. 分户账:各业务模块账户的余额(实时)。
  3. 交易明细:每笔交易发生的历史记录。
  4. 总分核对:为保证总帐各科目余额应与同科目各分户帐余额相同(科目总账余额必须等于其对应的分户账相应余额总和)。
  5. 传票:由各业务系统的联机交易或批处理自动产生的会计凭证(如日志号、传票号、应用符、机构、货币、科目号、产品类型、事件代码)。
  6. 上日余额:账户前一天的余额。
  7. 日终余额APBL文件:反映分户账、总账的余额情况。

二、 总分不平常见问题分析

  1. 会计参数设置有误;
    a) 如借贷标识设置错误、科目参数设置有误导致总账余额更新而分户账余额未更新,出现账目不清;
  2. 应用提供的APBL文件数据有误;
    a) 文件包括已计提利息、应计提利息;
    b) 当出现透支的情况,是否取的是金额的绝对值;
  3. 总账加工的传票金额与应用更新的余额不一致导致;
    1) 总账余额已更新、分户账余额未更新;
    2) 总账余额未更新、分户账余额已更新;
    3) 7x24小时的交易,程序判断有误导致未更新或多更新分户账余额;
    a) 若不迁移7x24小时的交易明细记录,需留意账户余额是否取的是交易前的金额、未登存折记录需剔除;
    4) 各应用的冲正处理程序判断有误,导致未更新或多更新分户账余额;

三、 总分不平查错分析思路

  1. 查报表:总分不平报表D-XXXX
  2. 查分户:账户状态是否正常、分户余额和上日余额是否一致
  3. 查总账:总账上日借方余额是否与分户账上日余额相等(可累计、总账发生额是否与分户账发生额相等(可累计分户当日存入/支取金额,通过货币/钞汇标志/产品代码/货币或账户状态来筛选)
  4. 查传票:看有无交易记录(货币、机构、科目号)、有无挂账
  5. 查历史:看账户有无交易历史明细、若存在明细是否符合交易情况、查历史明细的上日余额。

补充:
什么是账务处理
账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。

(一)账务处理程序
银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程,具体步骤如下:
1.根据经济业务受理、填制与审核凭证,依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。
2.一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿),涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿;另一方面根据同一科目的传票进行汇总,编制属于综合核算系统的科目日结单,轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。
3.根据分户账编制余额表。
4.根据科目日结单登记总账。
5.根据总账编制日计表,轧平当日所有科目的借、贷方余额。

(二)账务核对程序
账务核对是防止账务差错,保证账务记载正确,保护资金安全的必要措施。从核对的时间和内容上分有每日核对和定期核对两种。
1.每日核对
每日营业终了进行有关账簿间的核对,核对的内容主要有:
(1)总账各科目余额和发生额合计借贷方相等;总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符。
(2)现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符;现金库存簿的库存数,应与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。
(3)联行往来科目总账上日余额、本日借贷方发生额、余额分别与联行往账、联行来账报告表上日余额、本日借贷方发生额、本日余额核对相符。
(4)表外科目余额应与有关登记簿核对相符,对其中空白重要凭证、有价单证经管人员必须核对当日领人、使用、出售及库存实物数,保证准确无误。
使用计算机作业的行处,根据凭证输入有关资料后,自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。

2.定期核对
为保证资金的准确与安全,各行处除进行每日核对外,还要按业务类型进行定期核对,核对的内容主要有:
(1)使用丁种账的账户,如汇出汇款、其他应收款等科目,应按旬加计未销账的各笔金额总数,与该科目总账的余额核对相符。
(2)贷款借据必须按月与该科目分户账核对相符。
(3)余额表上的计息积数,应按旬、按月、按结息期与该科目总账的累计积数核对相符。
(4)各种卡片账每月与该科目总账或有关登记簿核对相符。
(5)在年终决算前,固定资产的账与实物和固定资产卡片原值、折旧金额核对相符,低值易耗品与低值易耗品备查簿核对相符。
(6)与中央银行和其他银行及非银行金融机构往来的对账单应及时换人核对相符。
(7)联行间的账务核对,按联行查清未达办法定期核对。
(8)对外账务核对。各单位的存款、贷款、未收利息账户,都应按月或季填发“余额对账单”与客户对账,每年应与客户进行面对面对账。

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AtomAtom自由职业, 无呜呜自由职业
2024-03-12 11:48
作者您是在银行上班吗
halleycchalleycc存储架构师, 长虹佳华信息技术有限公司
2018-09-14 09:45
学习一下

小戴@halleycc 互相学习 ^ ^

2018-09-26 09:28
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